根据《审计署办公厅关于印发审计机关审计项目计划管理办法等4项制度的通知》（审办办发〔2020〕115号）、《云南省审计厅关于印发云南省审计项目计划管理办法（暂行）的通知》（云审发〔2016〕149号）及昆明市审计机关2022年审计计划安排部署会议精神及“提前谋划、凡立必评、减量增效、两次下达、一次调整”工作要求，制定本计划。

一、 总体思路和原则

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神和李克强总理的部署要求，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动重大决策部署落地见效，推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务，推进国家治理体系和治理能力现代化。坚持主动服务大局，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业；坚持突出审计工作重点，紧紧围绕“三个加大”，更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目；坚持优化审计组织方式，严控现场审计时间，加强审计工作统筹，发挥审计监督合力；坚持科技强审，创新审计方式方法，提高审计工作质量和效率。

二、 审计项目计划

（一）重大政策跟踪审计（1个）。

1. 重大政策跟踪审计。围绕党中央、国务院和省、市党委、政府中心工作，审查区级各有关部门和单位重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项，揭示和反映重大政策推进落实不及时、不到位，措施办法不适应、不管用等问题，分析原因、提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。

（二）财政管理审计板块（4个）

2. 区本级2021年财政决算草案审计及财政预算执行审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效为目标，审查区财政局2021年度财政决算草案编制情况及本级预算执行和其他财政收支管理情况，重点关注预算编制及执行情况、决算草案编报情况、财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。

3. 区级一级预算单位预算执行审计调查。以促进科学从严编制预算，强化预算刚性约束，规范财政收支行为，提升绩效管理水平，着力提高财政资源配置效率和使用效率，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度为目标，重点调查区级一级预算单位预算资金拨付、基本支出及项目支出、非税收入征缴、存量资金、往来款项等情况。重点揭示预算编制、预算执行、预算绩效管理、财政财务收支、国有资产管理、非税收入征管、政府会计改革等方面存在的突出问题，从体制机制制度层面分析问题和提出建议，切实增强审计监督的整体性、宏观性和建设性。

4. 区本级2021年度政府财务报告审计。

5. 区本级2021年度财务专项债券资金管理使用情况审计。

（三）重点领域和专项资金审计板块（5个）

6. COP15财政投入资金专项审计（2019年度-2021年度）。以财政投入COP15资金使用绩效为目标，重点关注COP15财政投资资金的使用、管理情况，掌握我区财政投入COP15资金的规模、分配和拨付情况，关注资金的实际用途、资金管理及使用效果等方面的情况，重点关注是否存在违规使用资金、挪用甚至套取骗取财政专项资金，以及使用专项资金购买物资和服务中存在的问题。揭示分配拨付不及时、层层滞留等影响资金使用效率的问题。

7. 教育系统一条线审计调查（包含区教育局所属公办学校2019年度-2021年度财务收支审计）。

8. 区本级2020-2021年基本公共卫生服务项目补助资金审计调查（包含区卫健局所属事业单位财务收支审计）。

9. 1个社区专项审计。

10. 区级行政事业单位2021年度临时聘用人员费用支付情况审计调查。

（四）企业审计板块（3个）

11. 官渡区松鹤殡葬有限公司专项审计（2019年度-2021年度）

12. 官渡区保安公司专项审计（2019年度-2021年度）

13. 官渡区国投公司专项审计（2019年度-2021年度）

以强化国有资产审计，进一步掌握国有资产情况，推动提高国有资本经营预算编制、执行的精准性和规范性，促进国有资产保值增值为目标。重点关注官渡区本级国有企业资本经营预算编制、执行和绩效情况。以及各个国有资本经营预算编制单位是否严格按照规定编制和实施国有资本经营预算，各个企业的相关制度建立健全和有效执行情况。

（五）资源环境审计（1个）

14. 施飞任吴井街道办事处主任期间自然资源资产离任审计。以促进党和国家有关生态文明建设的方针、政策、法律法规、决策部署及市委、市政府、区委区政府工作安排的贯彻落实为目标，重点关注辖区内生态环境突出问题、重大生态环境问题频发以及生态环境保护责任落实不力等情况，推进党委、政府切实担负起依法保护生态环境和管理、利用自然资源主体责任，监督自然资源和生态环境管理部门切实依法履职，切实推动生态文明建设不断深入。

（六）经济责任审计板块（7个）

15. 徐汇旋任区文化和旅游局局长期间经济责任审计；

16. 施飞任吴井街道办事处主任期间经济责任审计；

17. 关俊任区统计局局长期间经济责任审计；

18. 李环宇任区城市管理局局长期间经济责任审计；

19. 邹彪任太和街道办事处主任期间经济责任审计；

20. 戴伟任小板桥街道办事处主任期间经济责任审计；

以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以领导干部权力运行和责任落实情况为重点，对被审计领导干部执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定情况进行审计，同时关注财政存量资金底数和统筹使用情况。扎实推进审计项目和审计组织方式“两统筹”，抓好审计结果运用共享，贯彻执行省市经济责任审计全覆盖相关文件精神和省审计厅修订完善的审计评价指标体系。

21. 区管领导干部离任经济事项交接鉴证审计（1名）

李艳任区委编办主任离任经济事项交接鉴证审计。以促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权和责任落实，切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全为目标。重点关注离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

（七）投资审计板块（7个）

22. 官渡区2021年道路交通安全隐患治理工程竣工决算审计；

23. 官渡区五里中央商务区项目A10号地块9班幼儿园工程建设项目设计施工总承包项目竣工决算审计；

24. 官渡古镇特色街区提升改造项目竣工决算审计；

25. 昆明市官渡区方旺片区保障性住房（幸福邻里）配套小学、幼儿园及人防地下室建设项目工程竣工决算审计；

26. 小街一组城中村回迁安置房建设成本审计；

27. 官渡区粮食储备仓库竣工结算审计；

28. 14号路PPP项目跟踪审计。

以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果为目标。对重点建设项目竣工决算（结算）的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，重点关注基建程序执行、工程管理、项目建设资金来源及使用、建设项目投资完成、交付使用资产等情况。审查工程招投标、监理、合同及工程管理情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益、环境效益。

（八）审计管理板块（1个）

29. 官渡区审计查出问题整改情况审计调查。为切实提高审计整改的质量和效果，充分发挥审计监督的重要作用，以进一步推进审计查出问题的整改落实情况为目标。重点关注审计查出问题整改结果情况，核实已整改问题整改情况的真实性，对未完成整改的问题进行揭示，分析原因，全面提升审计整改成效。

三、 工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。各参审人员要旗帜鲜明讲政治，不折不扣地学习好、贯彻好、落实好党的十九届五中全会精神，把党对审计工作的集中统一领导贯穿到审计工作全过程各环节，做好常态化的“经济体检”工作，履行“四个促进”职责使命，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步提供更加有力的审计支持。

（二）聚焦主责主业，规范审计行为。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。要严格依据审计项目计划安排组织实施审计，加强审前谋划，编制具有操作性的审计工作方案，明确各阶段时间进度，以非现场审计为工作常态，严控现场审计时间，对重要问题有针对性地深入挖掘、系统研究，同时严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，防范审计风险。

（三）创新方式方法，提升审计质效。各审计组应坚持以系统观念推进审计工作，加强全局性谋划和整体性推进，持续深化审计项目和审计组织方式统筹，加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。创新审计方式方法，推动现场审计和非现场审计的深度融合，积极开展大数据审计，聚焦重点，锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。

（四）深化“两统筹”，推进审计全覆盖。要继续深入推进审计项目审计组织方式统筹，优化审计资源配置，提高审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到一审多项、一审多果、一果多用。区审计局各科室之间应加强沟通协调和成果共享。大力推进数字化审计方式，坚持数据先行，着力加大各类数据的集中关联分析力度，精准定位、精准实施，切实提高审计工作质量和效率。

（五）坚持廉洁从审，严守纪律要求。要认真贯彻落实中央八项规定精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。要强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。