根据《审计署办公厅关于印发审计机关审计项目计划管理办法等4项制度的通知》（审办办发〔2020〕115号）、《云南省审计机关审计项目计划管理办法》（云审委办发〔2021〕50号）及昆明市审计局“提前谋划、凡立必评、减量增效、两次下达、一次调整”工作要求，制定本计划。

一、 2023年审计项目计划安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和对审计工作的重要指示精神，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求。紧紧围绕区委、区政府中心工作，紧扣“十四五”重点任务，认真落实审计监督全覆盖要求，深入开展审计监督，全力推动新时代官渡审计事业创新发展。

二、 2023年审计项目计划安排的主要原则

（一）坚持党中央对审计工作的集中统一领导。紧紧围绕党中央大政方针和决策部署，在审计工作中进一步加强党对审计工作的领导，把讲政治贯穿审计工作始终，切实把忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”体现到审计工作安排和实际行动上，自觉坚守新时代审计工作职责定位和使命任务。

（二）坚持依法审计。按照“法无授权不可为，法定职责必须为”的原则，恪守审计权力边界，认真贯彻执行好《审计法》修订后对审计工作作出的新规定、新要求，依法开展好审计监督工作。

（三）坚持围绕中心、服务大局。深入贯彻党的二十大精神，紧扣“十四五”昆明审计规划要求，聚焦事关全区经济社会发展全局的重大事项，认真落实审计工作一盘棋相关要求，合理确定审计项目计划。

（四）坚持尽力而为、量力而行。妥善处理好审计项目数量与审计资源的配置关系，既要按照审计全覆盖要求有序开展全面审计监督，又要确保审计资源留有余地，确保上级部门临时交办的重点审计项目得到及时有效的落实。

（五）坚持突出重点、质量优先。要加强资源整合、强化项目统筹，将全区审计资源聚焦到区委、区政府关注的重点项目和涉及人民群众切身利益的热点难点问题上。要加强审计项目的前期研究，积极探索研究型审计，紧盯重大问题，坚持查深查透，不断增强审计建议的针对性和可操作性，把发现和推动解决问题作为出发点和落脚点，全面提高审计成果质量。

三、 具体审计项目安排

（一）财政管理审计模块

1. 区本级2022年财政决算草案审计及财政预算执行审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效为目标，审查区财政局2022年度财政决算草案编制情况及本级预算执行和其他财政收支管理情况，重点关注预算编制及执行、决算草案编报、财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理情况，新增关注区政府专债申报、发行及政府债务偿还机制建立、政府债务风险预警、化解管控等政策措施贯彻落实等情况。

2. 2020-2022年区级财政部门代编预算管理使用情况审计。准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动审计高质量发展的新任务新要求，通过审查2020至2022年区级财政部门代编预算资金的管理使用情况，对代编预算资金从预算编制、预算分配、资金逐级拨付到末端管理使用情况进行审计，有效促进财政部门深化预算管理体制改革，提高财政资金使用绩效。

3. 官渡区区级部门2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计

（1）官渡区科学技术和信息化局2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计。

（2）官渡区总工会2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计。

（3）官渡区商务和投资促进局2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计。

以推动完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度为目标，重点关注区级部门预算编制及执行、预算绩效管理、国有资产管理、存量资金管理、往来款管理以及决算草案编制等方面存在的问题，促进全面实施预算绩效管理。

（二）重点领域和专项资金审计板块

4. 官渡区社会福利资金管理情况审计调查。对儿童福利资金、残疾人保障金和福利彩票公益金等社会福利资金进行审计，审查资金筹集管理和使用情况，审查社会福利政策的覆盖范围、保障水平与政策执行效果。推动完善制度措施，强化资金保障效益，提升管理的科学性、精准性和有效性，促进各项惠民政策和保障措施落到实处，兜牢民生和社会保障底线。

5. 官渡区“保交楼”专项借款专款专用情况及回款情况审计调查。对官渡区“保交楼”专项借款使用情况组织开展审计调查，维护专项借款资金安全，确保资金专款专用、如期回款。

6. 官渡区2020至2022年度党费收缴使用管理情况专项审计。为全面加强官渡区党费收缴、使用和管理工作，对官渡区2020-2022年度党费开展专项审计。掌握我区党费收缴情况、使用情况、管理、结存情况。

7. 官渡区社区2022年资产、资源、资金管理审计调查。为管好、用活社区资产、资源、资金，确保社区集体资产保值增值，确保社区在社会治理中实际代管资产的规范使用，重点关注社区集体资金财务收支，资产、资源清查核实、登记、处置和收益情况。

8. 官渡区中等职业教育2020-2022年专项资金审计调查。以促进官渡区职业教育高质量发展为目标，对2020至2022年官渡区职业教育资金安排管理使用情况开展专项审计。重点关注职业教育资金投入、分配管理、拨付使用等情况，以及职业教育产教融合、校企合作等政策落实情况，促进优化财政支出结构、规范财务收支管理、优化公共资源配置，防范资产流失风险，提高资金使用效益，更好发挥职业教育在云南高质量跨越式发展中的作用。

9. 官渡区2023年专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查。重点关注地方政府专项债券的管理使用情况、监管情况、偿还和风险防控等情况进行专项审计调查，促进专项债券资金安全高效使用。

10. 2020至2022年创建文明城市资金管理使用绩效审计调查。通过对全区2020年至2022年创建全国文明城市专项资金管理使用情况开展审计调查，重点关注创文专项资金的预算编制及拨付、财务收支管理、资金支出绩效、项目管理、政府采购等方面存在的问题，分析问题成因，从体制机制方面提出完善管理的意见和建议，促进创文专项资金管理和使用的真实性、合法性、效益性提升。

（三）领导干部经济责任审计板块

11. 王锐任官渡区科学技术和信息化局局长期间经济责任审计（离任）。

12. 李维梅任官渡区总工会常务副主席期间经济责任审计（任中）。

13. 王丹任官渡区商务和投资促进局局长期间经济责任审计（任中）。

以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以领导干部权力运行和责任落实情况为重点，对被审计领导干部执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定情况进行审计。关注财政存量资金底数及统筹使用情况；关注政府部门专债申报、发行、支出及债务偿还机制建立、风险预警、化解管控等情况。促进领导干部权力规范运行和责任落实到位。

（四）政府投资审计板块

14. 华润悦府小区KCGD2016-8号地块回迁安置房竣工决算审计。

15. 中国（云南）自由贸易试验区昆明片区展示中心建设项目工程竣工决算审计。

16. 大树营立交光明路口新建人行天桥工程竣工决算审计。

17. 昆明市官渡区宏仁村城中村改造（回迁安置房）建设项目竣工决算审计。

以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果为目标。对重点建设项目竣工决算（结算）的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，重点关注基建程序执行、工程管理、项目建设资金来源及使用、建设项目投资完成、交付使用资产等情况。审查工程招投标、监理、合同及工程管理情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益、环境效益。

（五）审计管理板块

18. 官渡区审计查出问题整改情况审计调查。以提高审计整改的质量和效果、充分发挥审计监督作用、推进审计查出问题的整改落实情况为目标，重点关注2023年度审计查出问题整改结果情况，核实已整改问题整改情况的真实性，对未完成整改的问题进行揭示，分析原因，全面提升审计整改成效。

四、 工作要求

（一）注重创新方式方法。要坚持以系统观念推进审计工作，加强全局性谋划和整体性推进，持续深化审计项目和审计组织方式的统筹，加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。推动现场审计和非现场审计的深度融合，积极开展大数据审计，提升审计信息化应用水平，以构建“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式为目标，服务审计需求，开展相关单位的财务数据、业务数据采集、转换与分析，发现疑点线索，为审计组提供现场分析核查疑点数据。

（二）积极探索巡审联动监督模式。通过巡察“政治体检”、审计“经济体检”，实现双方优势互补、高效配合，逐步形成“巡审同步、先审后巡、先巡后审、抽调协助”的联动新模式，切实发挥巡察、审计双轨并行、成效叠加，实现监督效能最大化。

（三）督促做好审计整改。要持续跟踪审计发现问题的整改情况，及时建立审计查出问题清单、审计整改清单制度，实行逐项对账销号台账管理，促进被审计单位建立健全审计查出问题整改工作长效机制。

（四）坚持文明廉洁从审。要认真贯彻落实中央八项规定精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时按程序进行报告。要强化保密管理，严格执行保密规定。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。