官渡区商务和投资促进局 关于官渡区2022年度预算和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计中涉及的 问题整改情况报告
根据《昆明市官渡区审计局关于官渡区商务和投资促进局2022年度预算和其他财政财务收支及预算草案编制情况审计》中涉及的相关问题，我局高度重视，并及时对存在问题进行整改，现将整改情况汇报如下：
1. 存在问题：结转资金未编制预算。区商投局2021年年末结转资金705545.78元，未纳入2022年年初编制预算。
整改情况：我局高度重视，开展自检自查工作并进行整改落实。在编制2024年预算时严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》第四十条的规定合理编制预算，并对年度结转资金进行清理，及时向财政部门报告结转资金继续安排使用情况。
2. 存在问题：预算、决算编制口径不一致。2022年支付昆明国投人力资源咨询服务公司劳务派遣人员工资、社保等286221.46元。预算报表在“工资福利支出/其他工资福利支出”中列报，财务核算及决算报表在“商品和服务支出/劳务费”中核算、列报。
整改情况：因为该笔资金为支付劳务派遣工资费用，属于劳务费。做预算时，财政要求编制科目为“工资福利支出/其他工资福利支出”，实际编制凭证时选用的科目为“商品和服务支出/劳务费”，决算系统里面提取的科目为“商品和服务支出/劳务费”，所以预算和决算编制口径不一致。
下一步，我局将按照《行政单位财务规则》真实、准确、完整、及时地编制财务报告。
3. 存在问题：基本支出超预算支出427109元。区商投局2022年在“工资福利支出/奖金”科目超预算支出35490元。在“工资福利支出/绩效工资”科目超预算支出350107元，2022年初在职在编人数35人，工会费按照36人进行编报，实际按照37人的标准上缴上级工会，超预算支出780元。
整改情况：2022年预算编制时间为2021年9月，但在2021年10月我局新录用两名公务员，预算编制时间在前，招录公务员时间在后，所以我单位在2022年新增两名公务员的工资支出并于2022年底对该指标进行追加，所以存在超预算支出的情况。下一步，我局将严格按照《中华人民共和国预算法》的相关规定，严格编制预算，加强预算管理及执行，合理安排各项资金。
4. 存在问题：在其他费用中列支公务接待费，且无公函接待，金额3855元。区商投局2022年6月报销公务接待847元，2022年9月报销公务接待3008元。上述接待均无公函、接待清单、接待审批单，且在决算报表“其他商品和服务支出”中列报847元、“办公费”列报3008元。
整改情况：对上述存在的问题，我单位开展自检自查并进行整改落实，并于2023年9月重新修订《官渡区商务和投资促进局财务管理制度》，制定公务接待函、公务接待清单、公务接待审批单，认真贯彻落实和执行财务管理制度，严格按程序进行报销手续。下一步我单位也将继续严格按照公务接待费的要求列支费用支出，同时进一步规范公务接待的报销审批程序。
官渡区商务和投资促进局
2024年2月2日
