昆明市官渡区科学技术和工业信息化局2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计整改报告
2023年5月26日至6月19日，昆明市官渡区审计局派出审计组对我单位2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。我单位于2023年10月20日收到《昆明市官渡区科学技术和工业信息化局2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计报告》后，我单位高度重视，针对审计发现的问题，及时召开会议进行研究，现就《昆明市官渡区科学技术和工业信息化局2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计报告》提出的“三、审计发现的主要问题及处理意见”进行整改，整改情况如下：
一、 预算编制方面存在的问题
（一）预算编制不合理
区工信局无在编公务用车，预算编制公务用车运行维护费51984.00元，实际支出0.00元。
我单位积极接受审计组提出的意见，加强我单位的预算编制管理工作，结合单位实际情况，合理编制2024年预算，提高预算编制的准确性。
二、 决算草案编制方面存在的问题
（一）决算报表与账面数据不一致
区工信局2022年决算报表年初结转和结余13184693.66元账面年初结转和结余13622054.23元，账表不一致，差额437360.57元。
我单位积极接受审计组提出的意见。我单位已于编制2022年末编制决算报表时已对报表进行调整，年末决算报表数与账面数已无差异。
三、 预算执行方面存在的问题
（一）预算执行不达标
区工信局2022年预算资金61985068.68元，实际支出数55492959.15元，截止3月31日支出14337931.64元，预算执行率23.13%;截止6月30日支出18860927.55元，预算执行率30.43%:截止9月30日支出34707023.41元，预算执行率55.99%:截止11月30日支出46678458.31元，预算执行率75.31%;截止12月31日支出55492959.15元，预算执行率89.53%。
除一季度外，其他季度预算支出进度均未达标。
我单位积极接受审计组提出的意见。我单位将在后续工作中加强预算管理，加快预算执行进度，提高预算执行率和资金使用效益。
四、 国有资产管理方面存在的问题
（一）固定资产账表不符
区工信局2022年1月1日固定资产原值决算报表金额16627851.39元，财务账金额16598139.39元，差额29712.00元，累计折旧决算报表金额5345130.52元，财务账金额5343931.84元，差额1198.68元。
我单位积极接受审计组提出的意见。该事项已在2022年度进行了账务调整，同时我单位2023年聘请了中介机构对单位固定资产进行全面清理。
五、 存量资金方面存在的问题
（一）非财政拨款资金2年以上结余430414.67元未上缴
区工信局2022年决算报表年末结转和结余512238.66元，其中430414.67元结转、结余2年以上，具体为：其他科学技术管理事务支出-(非财政拨款)其他项目经费支出59514.67元、科技成果转化与扩散-(非财政拨款)区发改局2020年拨官渡区“-四五”规划编制经费340700.00元、科技成果转化与扩散-(非财政拨款)区委政研室2019年拨大数据工作经费200.00元、科技成果转化与扩散-(非财政拨款)区委宣传部拨创文工作经费30000.00元。
根据区科工信局补充资料，其他项目经费支出 59 514.67 元含代扣个人所得税17 493.86元、应缴财政利息1 600.03元，微信公众号测试费 0.18 元、离退休费用 5 460.00 元、工会经费34 960.60元，区委政研室 2019 年拨大数据工作经费 200.00元，区发改局 2020年拨官渡区“十四五”规划编制经费 340 700.00元(项目未完结仍需继续使用)，区委宣传部拨创文工作经费30 000.00元(因业务需要还需继续使用)。
截至2023年10月8日，区科工信局应缴存量资金36160.60元，其中工会经费34960.60元，区委政研室2019 年拨大数据工作经费 200.00元，区发改局 2020年拨官渡区“十四五”规划编制经费1000.00元。
我单位积极接受审计组提出的意见，已于2023年12月上缴财政。后附上缴凭证。
六、 往来款项方面存在的问题
（一）往来账未及时清理
区工信局截止2022年12月31日，账面存在应付账款240164.00元(应付账款一其他-1471115.39元、应付账款一昆明市官渡区科学技术和信息化局1711279.39元)，长期挂账3年以上。
我单位积极接受审计组提出的意见，已聘请中介机构进行往来款清理，清理发现，该笔款项是因为2020年11月2#凭证重复调整丧葬费和抚恤费241,564.00元；根据往来清理报告遗漏调整应付账款-退休职工烤火费1,400.00元。上述挂账已通过会议研究，于2023年12月1#凭证进行账务处理，截止2023年12月，上述无挂账，应付账款余额为0元。
七、 其他方面存在的问题
（一）账务调整依据不充分
2022-10-25记账-20，固定资产账务调整固定资产/以前年度固定资产/通用设备5804698.40元，固定资产/以前年度固定资产/专用设备-5780608.40元，凭证后无调整原因说明、无会议纪要。
我单位积极接受审计组提出的意见，对于账务调整事项需进行会议研究。
| 资产大类 | 固定资产账面原值 | 资产系统资产原值 | 账面原值调整金额 | 账面累计折旧 | 资产系统累计折旧 | 累计折旧调整金额 |
通用设备 | 1041647. 87 | 6846346. 27 | 5, 804,698.40 | 3, 040,634.84 | 3, 041,086.86 | 452. 02 |
家具、用具、装具及动植物 | 104593. 12 | 104593. 12 | - | 24, 396.72 | 23, 944.70 | -452.02 |
专用设备 | 5915298. 4 | 134690 | -5,780,608.40 | 134, 690.00 | 134, 690.00 | - |
合计 | 7061539. 39 | 7085629. 39 | 24090 | 3, 199,721.56 | 3, 199,721.56 | 0. 00 |
昆明市官渡区科学技术和工业信息化局
2023年12月18日
