昆明市官渡区信访局局长杨晓华同志 经济责任审计整改报告
对官渡区审计局送达的审计报告中提到的主要问题、整改要求和责任界定，我局局长杨晓华同志高度重视，组织人员认真梳理，坚持立行立改，现将整改情况报告如下:
一、 在项目支出中列支公用经费
截止2023年12月31日,我单位共计在职在编人员9名, 由于我单位其它人员较多,年初预算中公用经费仅以在职在编人数9名进行定额核算,故我单位公用经费预算数远远不够单位开展日常工作支出, 在公用经费不够支出的情况下,项目经费(包括:业务工作经费、联办工作经费、区长热线办工作经费、信访工作经费)会用于单位开展日常工作所需经费,例如：支付办公费、耗材费、宣传制作费、外出培训、征订报刊杂志等,但都用于支出信访局开展日常的相关经费。我单位已在2023年度绩效自评工作中细化项目经费支出范围，明确支出界限。在今后的工作中将严格按照要求列支经费,在公用经费充足的情况下,杜绝此类问题的发生。
二、 公务用车申请无审批流程
在今后的公务用车管理工作中，将严格按照《官渡区汽车定编领导小组办公室关于进一步规范公务用车管理工作的通知》，运用好昆明市公务用车信息化平台，做到出车前必须在平台上申请，紧急情况未申请的事后及时补录，加强对公务用车的管理，强化落实公务用车审批程序，进一步规范公务用车使用管理。
三、 重复报销差旅费1,700.00元
因住宿费酒店包含三顿餐费，在开具发票时住宿费及餐费合并开在同一张发票，未进行分开，无住宿费超标准报销的情况。另因工作人员对公务之家系统不熟悉，出纳审核不够仔细，重复报销了餐费补助，金额为100元/天，共计重复报销1700元。已于2024年6月20日及时向两名同志追回多报销部分，存入单位专户。现已根据审计报告中的建议，积极主动对接财政，于2024年7月24日作为存量资金上缴财政。在今后的工作中，将加强费用报销审核，坚决杜绝重复报销费用的情况发生。现已完成整改，整改依据及记账凭证将作为附件附后。
四、流动人口专职协管员工资结余未及时上缴财政，涉及金额22,832.00元
2023年10月，因涉及年末关账事宜，第四季度（2023年10月-12月）人员工资需提前于2023年10月完成请款，区信访局于10月19日提交相关请款资料。提交请款资料时，考虑到人员离职、补录等不确定因素，为防止出现人员补录到岗工资不到位的情况，按照满员情况请款。由于提前按满编进行请款，而工资发放需按实际在岗人数及考核情况进行发放,故出现差额,金额共22,832.00元，均留存于专用账户中。现已积极对接财政，将其作为存量资金，2024年7月24日完成上缴。在今后的工作中将加强对预算编制的管理工作，加强部门预算专项结转和净结余资金统筹使用。现已完成整改，整改依据及记账凭证将作为附件附后。
五、出差无事前审批，报销差旅费无报销单
我单位已严格按照《官渡区区级机关差旅费管理办法》，加强事前审批管理工作，严格执行公务之家管理系统审批流程，并在出差前按流程审批出差审批单，规范出差管理工作。自2024年6月起,外出培训或外出工作需严格填写《昆明市官渡区信访局出差审批表》，逐级审批后在公务之家提交申请，申请通过后方可外出。外出返程后在填写用款申请单完成审批后，在公务之家提交报销申请，上传相关报销单据，逐级审批后进行报销，已完成整改。
六、固定资产未定期盘点，账实不符
2012年入账该笔固定资产时，经办人将4台电脑录入为1台，现已在卡片账中改正。在今后的工作中将加强对固定资产的管理工作，每年对固定资产进行盘点清查，做到账、表、实物相符，现已完成整改。
七、已报废的固定资产未及时处置
已在我单位办公会上研究相关报废事宜，积极对接财政局国资科，梳理已达到报废条件的固定资产清单，上报固定资产报废请示，在财政局下达批复后，及时配合财政局进行报废。在今后的工作中，将加强固定资产的管理工作，及时对已超过使用年限且无法满足现有工作需要的资产进行处置。
八、未建立合同管理台账，合同签订不规范
在今后的工作中将加强合同管理工作，合同在咨询法律顾问后，严格按照《官渡区信访局合同管理内部控制制度》进行审批、签订，并建立健全合同管理台账，规范合同审批、签订、管理工作。
九、代理记账服务超出代理记账机构规定服务范围
因我单位无专业的财务人员，所以一直选用代理记账的形式做好部分财务工作，在今后的工作中将加强代理记账工作管理，提升财务工作人员综合素质，严格按照《代理记账管理办法》相关规定，在代理记账业务范围内委托代理记账业务。
十、印章管理使用不规范
在审计组审计期间进行询问时我单位已意识到存在印章管理使用不规范的问题，并根据实际情况制定了《昆明市官渡区信访局印章使用管理规定》，并按规定在使用印章时进行签批及登记，已于2024年5月13日开始执行。在今后的工作中也将严格按照《昆明市官渡区信访局印章使用管理规定》执行审批、登记管理，规范印章使用管理，已完成整改。
十一、专项经费下拨后未进行资金使用绩效监管
为做好专项经费下拨后资金使用情况的监管工作，我单位于2024年8月28日对下拨经费的各街道及官渡区体育馆下发了《关于对下拨经费的使用进行绩效监管的通知》，监管主要内容为：经费支出明细及自检自查情况，并对报送的情况进行检查，检查中发现了未专款专用、专款专用但经费未使用完、经费下拨至社区的问题。针对检查出的问题我单位提出相关整改建议，并抄送区财政局和区审计局。在今后的工作中，我单位将严格按照相关文件规定加强下拨经费的监管工作，充分发挥好资金的使用效益，确保资金能够专款专用。
十二、未进行内部控制评价及风险评估
我单位下一步将建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观的评估。经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，及时进行经济活动风险评估。
在今后的工作中，我局将严格按新的政府会计制度进行账务处理，并定期组织财务人员学习相关规章制度，更新业务知识，加强公务用车管理、经费支出管理、专项经费管理，规范预算管理、固定资产管理、合同签订及管理，严格落实内部控制制度，杜绝以上问题的发生。
昆明市官渡区信访局
2024年10月11日
