2024[6]号--官渡区医疗保障局2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，昆明市官渡区审计局派出审计组，于2024年4月19日至6月6日，对昆明市官渡区医疗保障局（以下简称“区医保局”）2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
区医保局属于官渡区一级预算单位，内设2个职能部门，下属1个事业单位。区医保局2023年年初预算202.36万元，追加基本支出预算0.91万元，追减基本支出预算10.09万元，上级补助收入87.49万元，最终预算280.67万元。2023年总支出214.40万元，其中基本支出110.29万元，项目支出104.11万元，预算执行率76.39%。
审计结果表明，区医保局按财政要求编报预算、按批复执行预算；并对项目资金进行了绩效评价，严格控制“三公”经费支出，预算执行及财政资金管理基本规范。但存在预算编制不完整、预算执行率低、决算报表与账面记录不一致、往来账款清理不及时、会计核算不规范等问题，需要加以改进和纠正。
二、审计发现的主要问题
（一）预算编制和执行方面发现的问题
1.未将上级补助资金纳入预算编制。
2.预算资金未经批准调剂使用。
3.代垫费用挂账未收回62,613.30元。
4.未及时上缴应缴财政款31,557.94元。
5.区医保中心购买复印纸未执行政府采购。
（二）决算草案编制方面问题
6.决算报表数字与账表不一致。
（三）预算绩效管理问题
7.项目预算指标未明确、细化、量化。
（四）内部控制制度建设及执行问题
8.区医保局财务核算错误。
9.城乡医保退费无审批。
三、审计处理和整改情况
针对以上审计查出的问题，官渡区审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告，下达了审计决定书，对问题依法作出了处理，并针对问题提出了3条审计建议。区医保局对存在的问题进行了整改，其中8个问题已整改，1个问题正在整改中。对审计提出的建议，进行了采纳。审计整改情况已在官渡区政府门户网站进行了公告。
