昆明市官渡区审计局2025年审计项目计划

（第一批）

为充分发挥审计监督作用，更好服务保障经济社会高质量发展，根据《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等法律法规，结合云南省审计厅、昆明市审计局审计项目计划安排及区委、区政府工作部署，制定本项目计划。

一、审计项目安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届三中全会精神，深入学习贯彻习近平 总书记关于审计工作重要指示批示精神，贯彻落实中央、省委、市委、区委审计委员会会议精神，准确把握审计工作定位和任务要求，扎实有效开展工作，推动新时代审计工作高质量发展，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，为官渡区奋力争当面向南亚东南亚辐射中心“排头兵”提供坚强的审计保障。

二、审计项目安排的主要原则

（一）着眼“集中统一”要求，增强“如臂使指”定力

牢牢把握党中央集中统一领导这一政治统领，强化审计工作的政治属性和政治功能，完整、准确、全面理解和落实党中央对审计工作的部署要求，坚决做到党有部署、有要求，审计就有落实、有成效，切实把党的领导落实到审计工作全过程各方面，体现在抓落实的实际行动和具体成效上，把有限的审计资源聚合到推动高质量发展、统筹发展和安全、保障和改善民生、防范化解重大风险、规范政府投资行为、促进权力规范运行等方面。

（二）着眼“全面覆盖”要求，拓展“如影随形”维度

牢牢把握审计监督首先是经济监督定位，深刻理解审计全面覆盖的本质要求，加强对审计监督领域的分析研判，有的放矢制定审计计划，坚持审计无禁区，加强对重点区域、重点领域、重点单位、重点人员的深度监督，以重点监督带动全面监督，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，着力揭示对党中央、国务院重大决策部署有令不行、有禁不止、阳奉阴违的问题，积极发挥审计在应对重大挑战、抵御重大风险、克服重大阻力、解决重大矛盾中的作用。

（三）着眼“权威高效”要求，强化“如雷贯耳”震慑

持依法审计，做实研究型审计，发扬斗争精神，增强斗争本领，把问题查准、查深、查透。做好审计监督与纪检监察、巡察等其他监督贯通协同，积极探索“纪审联动”“巡审联动”机制，推进审计监督与其他监督信息互通、资源互享、成果互用，在深化成果运用上相向而行、同向发力，形成监督合力；坚持揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”一体谋划、一体推进、一体落实，做到整改到位、处理到位、问责到位，推动审计监督权威高效。

三、具体审计项目安排

（一）财政管理审计

1.2024年度区级预算执行及决算草案编制情况审计。

【审计目标和重点】以进一步深化财政体制改革，促进积极财政政策提质增效、防范化解地方财政风险为目标，重点关注增量政策落实、财政资源统筹、重点支出财力保障、财政资金使用绩效、地方债务风险防范化解、政府性债务管理、对下转移支付和直达资金管理、清欠企业账款及落实“过紧日子”要求等方面情况。

【组织方式】由区审计局财政金融审计科组织实施，并按照上级审计机关要求，在本级预算执行审计项目中开展2024年债券资金管理使用情况、云南省卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用情况等2个专题审计。

【审计时间】2025年2月至6月。6月底前结束现场审计，7月底前出具正式审计报告。

2.官渡区区级部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计。具体审计部门如下：

（1）官渡区农业农村局2024年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计；

（2）官渡区交通运输局2024年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计；

（3）官渡区政务服务局2024年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计；

【审计目标和重点】以强化部门预算约束，严肃财经纪律，加强全口径预算管理，促进部门财政资金使用质效不断提升为目标，围绕部门预算编制、预算执行、决算草案编制等开展审计，重点关注部门预算管理、“三公”经费、会议费和培训费管理、单位资金统筹、存量资金资产盘活、非税收入管理、预算资金绩效、国有资产配置管理使用等情况，严控行政运行成本，落实政府“过紧日子”要求；加强预算资源统筹，落实预算绩效管理政策要求；严肃查处对绩效监控、绩效评估评价结果弄虚作假、违规建设楼堂馆所、奢华装修等问题。其中：官渡区农业农村局2024年度部门预算执行和其他财政财务收支及就算草案编制情况审计为省审计厅统一组织的“一条线”审计，需同步关注2022—2024年动物疫病防控、糖料蔗良种良法技术推广政策目标落实及补助资金发放情况。

【组织方式】由区审计局行政事业审计科组织实施。

【审计时间】官渡区农业农村局2024年度部门预算执行和其他财政财务收支及就算草案编制情况审计2025年2月初进点，4月10日前结束现场审计，5月5日前出具正式审计报告；其余2家单位审计于6月底前完成。

（二）重点领域和专项资金审计。

1.官渡区教育系统直属学校食堂等经营场所运营管理情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以审计监督促进提升学校食堂等经营场所运营管理水平，筑牢校园食品安全墙，深入揭示和反映学校（幼儿园）在食堂等食品经营场所管理、食品原材料供应、资金投入和使用、履行食品安全监管职责等校园食品安全以及义务教育营养餐相关资金的使用情况方面存在的问题。重点关注2022—2024年教育部门是否按照规定指导和督促学校建立健全食品安全与营养健康相关管理制度情况，学校落实食堂管理和食品安全相关政策、相关内控管理制度建立健全及执行情况，食堂等经营场所运营和管理情况，农村义务教育营养餐相关资金的使用情况等。

【组织方式】按照市审计局“统一组织管理、统一工作方案、统一标准原则、统一报告口径”的要求，由区审计局行政事业审计科组织实施。

【审计时间】2025年2月28日前进点开展审计，6月30日结束现场审计工作，7月20日前出具正式审计报告。

2.官渡区中央预算内资金、超长期国债项目资金管理使用情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以促进中央预算内资金、超长期国债专项资金的使用效益为目标，重点审计资金支出的合规性。

【组织方式】由区审计局财政金融审计科组织实施。

【审计时间】2025年1月至12月。

3.官渡区社区2024年资产、资源、资金管理情况专项审计调查。

【审计目标和重点】为管好、用活社区资产、资源、资金，确保社区集体资产保值增值，确保社区在社会治理中实际代管资产的规范使用，重点关注社区集体资金财务收支，资产、资源清查核实、登记、处置和收益情况。

【组织方式】由区审计局行政事业审计科组织实施。

【审计时间】2025年3月至6月。

4.官渡区2024年城中村专项借款管理使用情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以规范官渡区2024年城中村专项借款管理使用为目标，促进官渡区城中村改造稳步推进，充分发挥专项借款使用效益，重点对官渡区城中村改造指挥部及6个分指挥部2024年使用城中村专项借款资金情况进行审计调查。

【组织方式】由区审计局财政金融审计科组织实施。

【审计时间】2025年8月至10月。

5.官渡区殡葬领域相关政策落实及资金管理使用情况专项审计调查。

【审计目标和重点】按照昆明市审计局确定的方案开展。

【组织方式】由区审计局行政事业审计科组织实施（具体组织方式以昆明市审计局审计局正式工作方案为准）。

【审计时间】2025年3月至4月。

6.官渡区革命遗址文物及烈士纪念设备资金使用和管理保护情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以摸清全市革命遗址、文物及烈士纪念设施整体情况，加强纪念地设施保护管理，促进相关单位服务管理工作有力有效为目标，围绕革命遗址文物及烈士纪念设施资金使用和管理保护等情况开展审计调查，重点关注革命遗址文物及烈士纪念设施管理保护机制建立健全情况、资金保障和修缮维护项目实施情况、常态化维护管理等情况。

【组织方式】由区审计局财政金融审计科按照昆明市审计局要求组织实施。

【审计时间】2025年6月至7月。

7.官渡区养老服务领域专项审计调查。

【审计目标和重点】以摸清全区居家养老服务中心整体情况、加强居家养老服务中心的管理，促进我区养老服务项目有力推进为目标，围绕官渡区养老服务资金管理、使用、拨付情况、政策落实情况，对区养老服务资金管理使用情况开展审计调查。该项目为纪（巡）审联动项目。

【组织方式】由区审计局行政事业审计科组织实施。

【审计时间】2025年7月至9月。

（三）领导干部经济责任审计。

对3名区管领导干部开展经济责任审计。

1.李刘柱任昆明市官渡区交通运输局局长期间经济责任审计；

2.许峻豪任昆明市官渡区金马街道办事处主任期间经济责任审计；

3.吕瑜任昆明市官渡区妇女联合会主席期间经济责任审计。

【审计目标和重点】以强化领导干部常态化“经济体检”，促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，沿着资金、项目流向监督公权力运行，严肃查处重大财政舞弊、胡支乱花等扰乱财经秩序问题以及政治问题和经济问题交织的腐败。围绕领导干部经济政策执行权、经济决策权、经济管理权、经济监督权和个人廉洁从政从业情况，聚焦主责主业，紧盯“稳经济”政策措施推进落实情况，关注领导干部权力运行、责任落实、风险防范等情况，促进领导干部树立正确权力观，实事求是调研，科学民主决策，主动担当作为，确保令行禁止、政令畅通。

【组织方式】由区审计局领导干部经济责任审计科组织实施。

【审计时间】2025年3月至8月。

（四）自然资源资产审计

对1名区管领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计，推进相关部门切实担负起依法保护生态环境和管理、利用自然资源主体责任，推动生态文明建设不断深入。

许峻豪任官渡区金马街道办事处主任期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计。

【审计目标和重点】以督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全为目标，重点关注贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署情况，遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规情况，自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况，完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况，，履行自然资源资产和生态环境保护监督责任情况，组织自然资源资产和生态环境保护有关资金征管用和项目建设运行情况等。

【组织方式】由区审计局领导干部经济责任审计科结合领导干部经济责任审计开展。

【审计时间】2025年3月至8月。

（五）政府投资审计

官渡区水环境治理工程专项审计调查。

【审计目标和重点】以促进项目建设资金使用合法合规为目标。对水环境治理建设项目竣工决算（结算）的真实性、合法性和环境效益进行审查、评价，监督各项政策、制度的落实情况及合同履行情况，围绕项目基本建设程序、概算、招投标、内部控制制度执行情况、工程建设管理、合同管理及资产交付使用情况等方面开展审计调查，重点关注基建程序执行、工程管理、项目建设资金来源及使用、建设项目投资完成、使用效益等情况。该项目为研究型审计项目。

【组织方式】由区审计局固定资产投资审计科组织对海河清淤与生态修复工程、官渡区村庄污水处理站及调蓄池工程、新螺蛳湾排洪沟综合整治工程3个水环境治理项目进行审计调查。

【审计时间】2025年5月至7月。

（六）其他审计

官渡区本级2024年审计查出问题整改情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的指示批示精神，督促各责任主体切实落实整改责任，全面整改审计查出问题为目标，围绕区审计局2024年7月—2025年7月审计查出问题整改情况开展审计调查，重点关注各相关责任单位是否按照审计决定、审计报告的要求和时限落实整改责任、推进整改工作、反馈整改情况，各主管部门落实审计整改监督管理责任情况，上报的整改情况是否真实、制定的整改措施和整改计划是否得到有效执行，查清未能整改到位的原因，了解掌握审计整改存在的困难和问题，分析存在的主客观原因，分类施策，研究整改问题的有效措施和办法，强力推进审计整改工作取得实效。

【组织方式】由区审计局法规科负责实施，重点对区卫健局下属区医院；区教体局下属东站实验学校、昆明市第十二中学、昆明市第三十一中学审计发现问题的整改情况进行审计调查。

【审计时间】2025年11月底前完成。

四、注意事项

1.省审计厅拟组织16个州（市）及相关县（市、区）审计局对基层“三保”政策执行及财力保障进行审计，该项目审计内容及组织方式目前尚未确定，暂不需要立项，但省审计厅要求各审计局预留出审计时间和审计力量。

2.昆明市审计局将组织实施昆明市环卫一体化及城市绿化管养实施情况专项审计调查项目，审计目标和重点为：以促进全市生态文明建设、人居环境改善，提升环卫基础设施管理质量和运营服务效率为目标，围绕环卫一体化项目“立项、建设、运营、绩效”4个方面，重点关注2016—2024年项目立项审批、可行性报告、投资建设概算内容真实性、完整性情况，项目设计、招投标、合同签订情况，服务内容的合规性、合理性情况，项目公司管理情况，项目资金的筹集和使用情况，项目合同执行情况，项目资金效益、运营效益和社会效益情况，以及财政支出管理情况等；审计时间为：2025年6月—12月；该项目由昆明市审计局统一组织，交叉审计，要求官渡区审计局预留出审计时间和审计力量。

3.省审计厅（署）组织实施的基本养老保险和工伤保险基金筹集管理使用情况审计调查，等项目还暂未明确具体组织方式和范围，待省审计厅明确后，区审计局将适时调整计划。

五、工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。全体审计人员要把思想和行动统一到党中央、国务院和省市区党委、政府重大决策部署上来，牢牢把握经济监督职责定位，做到党委、政府工作重点抓什么，审计监督就跟进到哪里，更好地服务党和国家工作大局，确保按照要求高质量完成任务。

（二）拓展审计方法，加强审计研究。审计组要强化审前、审中、审后全过程全要素研究思考。加强审前调研，选准主攻方向，锁定重点审计内容，制定好实施方案；审计中要把发现问题当课题研究，对重大问题紧盯不放，弄清问题本质，深入分析问题产生原因，确保问题查深查透；审计项目完成后，要及时总结经验，查找不足，推动后续立项和组织实施更加精准。

（三）规范审计流程，提升审计质量。各审计组要对照打造优秀审计项目目标任务，严格执行《云南省审计厅审计项目全流程审计质量控制办法（试行）》，对立项、现场实施、取证、审计报告、整改等全过程进行严格质量管控，推动形成高质量的审计成果，努力在全国、省级、市级优秀审计项目评选中争创佳绩。

（四）聚焦主责主业，规范审计行为。严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。严格执行重大事项请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。严格遵守审计工作秘密，防范审计风险。